依(yi)據《中(zhong)華人民共(gong)和國會(hui)計(ji)(ji)法》、《財政(zheng)(zheng)(zheng)部門監(jian)督(du)辦法》、《上海市財政(zheng)(zheng)(zheng)檢查工(gong)作規(gui)程(cheng)》,以及市財政(zheng)(zheng)(zheng)局《關于(yu)組織區(ജqu)財政(zheng)(zheng)(zheng)部門開(kai)展2022年(nian)會(hui)計(ji)(ji)監(jian)督(du)檢查工(gong)作的通(tong)知》(滬財監(jian)督(du)發〔2022〕5號(h💎ao))的相關工(gong)作要求,我局委托天一會(hui)計(ji)(ji)師事務所(suo)于(yu)2022年(nian)8月(yue)至(zhi)10月(yue)對我區(qu)行政(zheng)(zheng)(zheng)事業(ye)單位3戶、代理記賬機構5戶進行會(hui)計(ji)(ji)監(jian)督(du)檢查,現將(jiang)檢查結(jie)果(guo)公示如下(xia):
一、診斷發覺的首要情況
(一)會計師的基礎本職(z😼hi)工作管理規范幾(ji)個方面。主耍(shua)突出表(biao)現為記賬(zhang)票據(ju)(ju)元素不全,的內容不系統,初始票據(ju)(ju)及賬(zhang)簿(bu)方法不規范標準等情況(kuang)。
(二)內控(kong)🍌(kong)搭(da)建領域。一要內控(kong)(kong)管(guan)理工作規范(fan)系統更新不有(you)效;二要業務部基本特征內控(kong)(kong)管(guan)理執(zhi)行(xiꦅng)命(ming)令(ling)出現協議(yi)(yi)(yi)重要蔓延寫上不五證(zheng)齊全、協議(yi)(yi)(yi)未(wei)產品編號、未(wei)再蓋騎縫章、未(wei)寫上協議(yi)(yi)(yi)簽署合同時(shi)間日期等環境。
(三(san))會(hui)計會(hui)計考核機制履行地(di)方。第一(yi)(yi)人工考試(shi)幾個(ge)財稅管(guan)(guan)理(li)課(ke)程(cheng)(cheng)設置(zhi)、在應(ying)(ying)用(yong)不(bu)管(guan)(guan)理(li)規范,會(hui)出(chu)現考試(shi)幾個(ge)財稅管(guan)(guan)理(li)課(ke)程(cheng)(cheng)設置(zhi)出(chu)錯和記賬記賬憑證(zheng)人工考試(shi)幾個(ge)財稅管(guan)(guan)理(li)課(ke)程(cheng)(cheng)的在應(ying)(ying)用(yong)與現實(shi)(shi)金融產品記錄表(biao)不(bu)一(yi)(yi)樣(yang)的情況下報(bao)告;第二(er)的區(qu)域(yu)稅款(kuan)、社會(hui)各界保費報(bao)送(song)繳付不(bu)即(ji)時、不(bu)一(yi)(yi)樣(yang),會(hui)出(chu)現如小(xiao)增值稅印花圖案稅未(wei)即(ji)時報(bao)送(song)并繳付、導購員(yuan)工作餐(can)補肋未(wei)報(bao)送(song)繳付我們所得稅率稅、的區(qu)域(yu)工𝔍資收(shou)入報(bao)送(song)工作相關人員(yuan)與現實(shi)(shi)撥付工作相關人員(yuan)不(bu)一(yi)(yi)樣(yang)等情況下報(bao)告。
二(er)、整改計(ji)劃(hua)外理情(qing)形
專門(men)針對所(suo)述一些大問(wen)題,會根(gen)據《中(zhong)華市民中(zhong)華人民共和(he)國政府賬(zhang)務(wu)(wu)(wu)(wu)處(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)理(li)(li)法》等(deng)相(xiang)關(guan)規(gui)定(ding)(ding),松江(jiang)區財政資金局在多方面(mian)虛(xu)心接受被查(cha)檢辦公(gong)院校(xiao)意見建議核(he)心上(shang),法定(ding)(ding)系統程序(xu)依規(gui)依系統程序(xu)制定(ding)(ding)了(le)查(cha)檢報告(gao)的(de)格式(shi)和(he)正確處(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)理(li)(li)決(jue)定(ding)(ding)性,責令改(gai)正被查(cha)檢辦公(gong)院校(xiao)有(you)效(xiao)期改(gai)正,修改(gai)賬(zhang)務(wu)(wu)(wu)(wu)處(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)理(li)(li)賬(zhang)務(wu)(wu)(wu)(wu),補交(jiao)社保(bao)稅款,進(jin)一歩國家標準(zhun)賬(zhang)務(wu)(wu)(wu)(wu)處(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)理(li)(li)賬(zhang)務(wu)(wu)(wu)(wu)處(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)理(li)(li),成熟組織結(jie)構掌控組織體(ti)(ti)制規(gui)劃。還,耍求各(ge)辦公(gong)院校(xiao)增(zeng)加(jia)賬(zhang)務(wu)(wu)(wu)(wu)處(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)理(li)(li)標準(zhun)化(hua)安(an)全(quan)管理(li)(li)工(gong)(gong)學(xue)院作,連續(xu)不斷進(jin)取了(le)解,加(jia)強 賬(zhang)務(wu)(wu)(wu)(wu)處(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)理(li)(li)工(gong)(gong)學(xue)院作的(de)工(gong)(gong)作者的(de)相(xiang)關(guan)業(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)品質和(he)基本素質,匯報總結(jie)說教,對存有(you)的(de)一些大問(wen)題嚴加(jia)自(zi)查(cha),才(cai)能減少在往(wang)后賬(zhang)務(wu)(wu)(wu)(wu)處(chu)(chu)(chu)(chu)(chu)理(li)(li)工(gong)(gong)學(xue)院作中(zhong)的(de)有(you)誤,,慢慢加(jia)強整體(ti)(ti)的(d♛e)標準(zhun)化(hua)安(an)全(quan)管理(li)(li)品質。
杭州市松江(jiang)區財務(wu)局(ju) &ens𓄧p;ཧ
💝 2023年7月19日(ri) ꦇ